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ST节能:2019年年报问询函回复公告
作者:admin 发布时间:2020-06-13 17:46

  本公司及董事会举座成员包管讯息披露的实质确凿、正确、无缺,没有乌有纪录、误导性陈述或巨大脱漏。

  神雾节能股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“上市公司”)于 2020 年 5 月 25 日收到深圳证券往还所(以下简称“深交所”)《闭于对神雾节能股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函〔2020〕第 92 号)(以下简称“年报问询函”)。公司董事会高度注意,有劲落实书信请求,经有劲核查,现将闭连题目答复如下:

  神雾节能、公司、本公司、上市公司 指 原金城制纸股份有限公司,现改名神雾节能股份有限公司

  金川一期 指 甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限公司金川弃渣归纳欺骗一期工程—铜尾矿归纳欺骗项目(年收拾量 80 万吨铜尾弃渣归纳欺骗)

  金川二期 指 甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限公司金川弃渣归纳欺骗二期工程—金川冶炼炉渣资源化欺骗项目(年收拾 80 万吨镍冶炼渣资源归纳欺骗)

  广西景昇隆项目 指 广西景昇隆新原料科技有限公司 50 万吨级/年高端合金新原料项目

  印尼大河项目 指 大河投资股份有限公司签定的“年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目打算合同、筑造供货合同

  山东尼克尔 指 山东尼克尔新原料科技有限公司 120 万吨/年红土镍矿收拾项目和 80 万吨/年铬矿收拾项目

  蓄热式转底炉 指 将蓄热式高温氛围燃烧技巧与转底炉直接还原技巧相联合的新一代转底炉,具有可利用低值燃料、能耗低的甜头

  EPC 指 (EngineeringProcurementConstruction)是指公司受业主委托,依据合同商定对工程维护项宗旨打算、采购、施工、试运转等实行全流程或若干阶段的承包

  2019 年度,审计机构对你公司出具了无法外现睹解的《相闭方非筹备性资金占用及其他相闭资金交游情景汇总外的专项审核陈说》,请你公司就下列题目予以声明或增加披露:

  一、你公司 2019 年年报、2020 年一季报中“控股股东及其相闭方对上市公司的非筹备性占用资金情景外”和上述专项审核陈说所附“上市公司 2019年度非筹备性资金占用及其他相闭资金交游情景汇总外”中相应功夫资金占用金额存正在差别,请核实并按年份增加列示各年度控股股东及其附庸企业非筹备性资金占用的整体情景。

  截至 2019 年尾,经神雾集团书面确认,控股股东及其相闭方非筹备性占用的资金共计 58,720 万元。

  经公司核实,公司 2019 年年报、2020 年一季度陈说中“控股股东及其相闭方对上市公司的非筹备性占用资金情景外”和上述专项审核陈说所附“上市公司 2019 年度非筹备性资金占用及其他相闭资金交游情景汇总外”中相应功夫资金占用金额类似,整体占用明细详睹下外。公司《2020 年一季度陈说》已实行修正,整体实质详睹公司于 2020 年 4 月 30 日正在巨潮资讯网披露的《2020年第一季度陈说全文》(更新后)。

  资金占用方名称 占用方与上市公司的相闭相干 拥有年光 核算的管帐科目 期初占用资金余额 陈说期新增占用累计产生金额(不含利钱) 陈说期占用资金的利钱(如有) 陈说期归还累计产生额 期末占用资金余额 占用酿成来由 占用本质

  2017 年头,公司对神雾集团的欠款余额为 1,982.19 万元,正在归并报外的“其他应付款”科目列示(“其他应收款”科目列示为负数,即-1,982.19 万元)。

  公司正在 2019 年年报中对 2018 年年报实行了追溯调度,2018 年功夫,神雾集团对公司资金占用金额为 9,766.67 万元,记入“其他应收款”的借方,2018年功夫神雾节能与神雾集团“其他应收款”的贷方产生额为 2,375.29 万元,重要是公司收到神雾集团的交游款。追溯调度后,2018 年尾神雾节能对神雾集团的“其他应收款”借方余额为 56,179.91 万元。

  2019 年公司对神雾集团添加 787.72 万元其他应收款,添加来由是对周水荣借钱合同应归还本金的过期利钱,记入其他应收款科宗旨借方。2019 年,神雾节能对神雾集团的其他应收款贷方产生额为 788.13 万元,重要是神雾集团代公司支出的工资及社保款。2019 年尾,神雾节能对神雾集团的“其他应收款”借方余额为 56,179.50 万元。

  二、依照你公司对我部 4 月 30 日闭心函的回函,你公司预付金钱中有 5.87亿元已确认通过个别供应商转入了控股股东神雾集团及相闭企业账户,尚有6.37 亿元预付金钱的实践用处和旅途未核实真切,请声明截至回函日的核实起色情景,闭连占用资金追回已得到的起色情景等。

  截至本答复函出具日,公司未收到控股股东神雾集团及其相闭方清偿被占用的任何金钱,公司正正在起劲妥协公司时任统制层及闭连供应商账目查对,该项职责尚未落成,公司将正在核实职责落成后向闭连监禁部分报告并实时施行讯息披露仔肩。

  依照神雾集团于 2020 年 5 月 5 日出具的书面声明,神雾集团及其分子公司正遭受滚动性危急,闭连资产已全数被各债权人查封和冻结,神雾集团虽永远踊跃与各债权人商洽疏通以期得到解封,但劳绩甚微,客观上目前无法退还上述被占用的金钱。神雾集团仍正在与各债权人商洽处分资产积蓄公司。同时,神雾集团书面准许将最晚于 2021 年 12 月 30 日前通过现金加资产的格式归还公司被占用的金钱。

  公司董事会将亲热闭心神雾集团后续的债务处分计划,踊跃鞭策控股股东施行归还仔肩,并依法采用种种维权手法,确实珍惜公司及遍及投资者的益处,并依据深圳证券往还所的闭连划定实时施行讯息披露仔肩。

  三、年报“相闭方资金拆借”外显示,你公司 2019 年与相闭方神雾科技集团股份有限公司及武汉新跃科技有限公司存正在资金拆借,请声明上述资金拆借的酿成年光、酿成的来由及本质、截至回函日的回款情景、是否组成非筹备性资金占用等。

  陈说期内,为缓解现金流急急,公司向武汉新跃借入资金总额 32,642,766.22元;公司向控股股东神雾集团累计借入资金 10,411,301.03 元,清偿 2,432,153.63元,借入资金净额 7,979,147.4 元。整体明细详睹下外:

  (二)截至本答复函出具日,公司无本色性资金拆出,不存正在回款情景。经公司自查,公司与神雾集团、武汉新跃之间的不存正在非筹备性资金占用。

  一、你公司前次重组标的江苏院准许 2016-2018 年功绩分散不低于 3 亿、4 亿、5 亿,实践竣工情景为 3.43 亿元、1.7 亿元及-6.76 亿元,尚待神雾集团施行功绩积蓄准许。别的,截至目前,你公司尚未遵从《盈余预测积蓄订定》商定出具江苏院的资产减值测试陈说。请你公司:

  公司已就江苏院资产减值测试事项与年审管帐师事情所中审众环实行了疏通,事情所外现因公司 2019 年度审计陈说中保存事项仍正在进一步核查中,正在该事项没有核查真切前,缺乏实行江苏院资产减值测试的根蒂,且自无法发展资产减值测试职责。

  截至目前,公司正正在竭力推动预付款核实职责,待保存事项影响扫除后加紧推动减值测试职责经过,踊跃依据《盈余预测积蓄订定》请求尽疾落成江苏院的资产减值测试并施行披露仔肩。

  (二)声明你公司鞭策神雾集团施行功绩积蓄准许及减值积蓄准许已采用或拟采用的步伐,声明神雾集团拟落成功绩准许的闭连摆设及年光节点。

  截至本答复函出具日,神雾集团持有的公司股份合计 317,590,000 股已全数质押、并被邦法冻结及轮候冻结,神雾集团客观上不具备以股份施行功绩积蓄准许的前提。

  1、公司正在功绩准许期完毕后,众次发函至神雾集团,指导其应施行的积蓄仔肩,鞭策其尽疾同意确实可行的积蓄计划并实时施行积蓄准许。

  2、针对功绩积蓄事宜,公司踊跃主动与监禁部分、保荐机构实行疏通,催促神雾集团尽疾同意确实可行的除股份积蓄以外的功绩积蓄计划。

  3、公司于 2020 年 2 月 20 日向神雾集团去函讯问相闭功绩积蓄事项,神雾集团于 2020 年 3 月 23 日书面答复称因为目前正遭受滚动性危急,持有的公司股票已全数被质押和邦法冻结及轮候冻结,股份积蓄仔肩客观上且自无法施行。截至目前,神雾集团已向公司回函确认允许依据《盈余预测积蓄订定》、《盈余预测积蓄订定至增加订定》的商定施行积蓄仔肩。书面答复称因神雾集团无法以 股 份 补 偿 公 司 , 同 意 按 照 补 偿 协 议 的 约 定 向 公 司 支 付 现 金 补 偿 款3,246,023,191.98 元。同时,神雾集团正正在踊跃引进战术投资者,待神雾集团筹备和资金情况改观后将踊跃施行积蓄仔肩。

  二、年报显示,你公司因前次重组创立的偿还包管金专用账户陈说期内被法院邦法划扣 1,577.01 万元。你公司前次重组独立财政顾也正在不断督导陈说书中对此事项予以声明。请你公司及神雾集团就闭连诉讼的起色予以增加声明,并声明为保卫上市公司及债权人益处拟采用或已采用的步伐。

  1、2018年因公司未施行审议秩序为公司相闭方神雾环保向栩生(上海)实业有限公司的1亿元借钱供应连带仔肩担保,上述包管金账户中1,577.0129万元已于2018年11月21日被湖州市中级黎民法院邦法划扣。

  2、公司已于2019年4月就上海栩生1亿元违规担保案件向浙江省高级黎民法院提起再审秩序。截止本答复函出具之日,上海栩生1亿元违规担保案因高出法定再审申请刻日已被驳回,公司仍将经受上述案件连带担保仔肩。(整体实质详睹公司于2019年6月19日正在巨潮资讯网上披露的《闭于公司违规对外担保事项的起色告示》(告示编号:2019-062))。

  依照《民法公例》第 81 条第 1 款划定:“包管人施行债务后,有权向债务人追偿。”《担保法》第 31 条划定,包管人经受包管仔肩后,有权向债务人追偿。鉴于目前公司偿还包管金账户已被邦法划转,公司已向控股股东发函请求其实时补足上述包管金账户余额,同时公司已向债务人神雾环保去函请求其尽疾归还该笔资金。

  一、你公司分季度财政目标及 2020 年一季报显示,2019 年第四时度你公司亏本 18.98 亿元,占终年的 92%,而 2020 年第一季度你公司无买卖收入。请列外声明 2019 年四个季度及 2020 年第一季度的买卖收入、本钱、毛利率情景,请联合巨大项宗旨工程进度和结算情景,声明分季度财政目标大幅震荡的来由,是否存正在跨期确认收入、结转本钱用度等情景。请管帐师联合对闭连认定所做的审计职责,就上述事项宣告睹解。

  (一)公司重要交易2019年与2020年一季度收入、本钱、毛利率情景如下:

  工程项目名称 甲方单元名称 合同签定年光 合同类型 合同额 买卖收入 买卖本钱 收款情景

  前期累计确认收入 2019 年账面确认收入 前期累计确认本钱 2019 年账面确认本钱 前期收款 累计收款

  山东尼克尔新原料科技有限公司年产 25 万吨镍合金新原料项目技巧让渡(专利施行许可)合同 山东尼克尔新原料科技有限公司 2015/7/28 专利任事收入 2,800 1,832.72 967.27 - - 2,800 2,800

  SJHT1903 重庆望变电气(集团)股份有限公司 10 万吨高磁感取向硅钢(二期)工程 重庆望变电气(集团)股份有限公司 2019/7/6 打算合同收入 165 46.70 37.50 49.50

  滁州盛元金属成品有限公司年产 7 万吨精制线材及优质冷压延带钢项目安定措施打算 专篇 滁州盛元金属成品有限公司 2018/11/26 打算合同收入 84.70 34.81 27.96 36.90

  1、看待山东尼克尔年产 25 万吨镍合金新原料项目技巧让渡合同,合同商定公司向山东尼克尔供应七项专利让渡及技巧奥秘,供应技巧任事和技巧诱导,合同总价 2,800 万,有用期为合同签定之日起五年,截至 2019 年 7 月 28 日,累计收款 2,800 万元。自合同生效期起,公司不停为山东尼克尔供应专利任事,并按月确认专利让渡收入。2019 年 8 月 30 日,公司收到山东尼克尔算帐报告函,书信中显然外现山东尼克尔因环评、技巧、商场转折等来由,决策不再推动山东尼克尔项目,并刊出公司。因为后续不再为山东尼克尔供应专利让渡任事,故公司正在 9 月将残余月份收入一次性确认至当期,该专利让渡任事没有本钱。同时因为后续不再为山东尼克尔项目供应专利技巧助助任事,故不存正在收入跨期的情景。

  2、看待无锡市正派源科技成长有限公司废旧钢材接纳合同,该废旧钢材是公司存放于上海口岸的存货,该批存货是欲发卖给印尼大河公司的专用筑造。因为印尼大河业主方资金急急,无法支出货款等来由,该批存货从 2017 年年终至2019 年不停存放正在上海港无法报闭发卖,由上海盈思佳德公司代为保管并收取港杂费。2019 年 6 月,公司与无锡市正派源科技成长有限公司签定废旧钢材接纳合同,订定商定由无锡市正派源科技成长有限公司依据废钢价值称重买下,收益所得抵减上海盈思佳德 2019 年港杂费。该笔发卖收入 349 万,本钱 483 万,故变成公司第二季度毛利率降至 3.71%。因为该笔发卖为一次性发卖,故不存正在收入跨期的情景。

  3、看待知金训诫筹议有限公司衡宇租赁收入,合同商定自 2017 年 1 月起,公司将位于南京市秦淮区大光道大阳沟 44 号衡宇租赁给知金训诫筹议有限公司利用,2017 年度至 2019 年度,每年房钱 205 万,2020 年度至 2021 年度,每年房钱 215 万。但知金训诫筹议有限公司于 2019 年终退租,截止目前该衡宇无人承租,故 2020 年公司未发作租赁收入。公司依据合同商定,按月确认收入并结转本钱(投资性房地产折旧)。每年确认收入 195.24 万,结转本钱 26.07 万,导致毛利率高达 86.65%。因为公司依据月度确认收入,不存正在收入跨期的情景。

  4、公司于 2019 年 7 月与重庆望变电气(集团)股份有限公司签定 10 万吨高磁感取向硅钢工程打算合同,打算合同总额 165 万元。重庆望变依照合同进度支出金钱,公司依据合同商定的刻日打算并确认收入、结转本钱。2019 年依照合同商定收到金钱 49.50 万,确认收入 46.70 万,结转本钱 37.50 万,毛利率19.57%。后续依据合同商定不绝实行打算任事,不存正在收入跨期的情景。

  5、公司于 2018 年 11 月 26 日与滁州盛元金属成品有限公司签定《年产 7 万吨精制线材及优质冷压延带钢项目安定措施打算和安定专篇》合同。合同总价84.70 万元。依据合同商定,滁州盛元金属成品有限公司接收公司交付的桩机图并验收及格后确认收入。2019 年确认收入 34.81 万元,结转本钱 27.96 万元,毛利率 19.68%。后续依据合同商定不绝实行打算任事,不存正在收入跨期的情景。

  综上,公司季度毛利震荡的重要来由为因为山东尼克尔申请刊出停业,2019年第三季度将后续收入一次性确认至当期,同时山东尼克尔项目没有本钱,变成毛利较高;无锡市正派源科技成长有限公司废旧钢材接纳合同,该发卖将专用筑造依据废钢称重收拾,变成本钱大于收入的情景,因为该发卖不具备常例性,后续不会再产生好似发卖情景;公司正在 6 月确认废旧钢材发卖本钱 483.30 万元,正在 12 月份确认当期打算合同本钱 88.36 万元,和前期项目因最终结算而增加确认的本钱 212.76 万元,故变成 12 月份毛利为负。

  整体实质详睹公司于同日披露的《闭于对神雾节能 2019 年年报问询函相闭题目回答的专项声明》(众环专字[2020]011000 号)。

  二、年报显示,陈说期内,你公司重要扩充蓄热式转底炉收拾冶金尘泥、矿渣技巧以及古代冶金打算交易,但受筹备性现金流急急影响,主买卖务成长受限,仅签定个别古代打算项目订单。请增加声明陈说期所签定单的整体情景,网罗但不限于交易种别、合同总金额、陈说期内发展情景、闭连客户或供应商、与你公司相闭相干、收入确认及凭借、毛利率情景、闭连应收账款期后收回及坏账计提情景等。

  序号 甲方单元 是否相闭方 合同名称 交易本质种别 合同金额 收入确认凭借 当期确认的合同收入 累计毛利率 应收账款余额 坏账计提情景

  1 宝武炭原料科技有限公司梅山分公司 否 宝钢碳原料梅山分公司总图打算合同 工程打算 4 完竣进度 3.77 23.15% 0 0

  序号 甲方单元 是否相闭方 合同名称 交易本质种别 合同金额 收入确认凭借 当期确认的合同收入 累计毛利率 应收账款余额 坏账计提情景

  2 上海科麟沃情况科技有限公司 否 徐钢钢铁三期装置技改项目安定措施打算专篇筹议订定 工程打算 2 完竣进度 1.89 20.50% 0 0

  3 重庆望变电气(集团)股份有限公司 否 重庆望变电气(集团)股份有限公司 10 万吨高磁感取向硅钢(二)工程 工程打算 165 完竣进度 46.7 19.70% 0 0

  4 唐山邦堂钢铁公司 否 唐山邦堂钢铁公司 88万吨每年万能量接纳干净捣固智能热接纳焦炉项目打算合同 工程打算 280 完竣进度 0 0.00% 0 0

  5 南京常荣情况科技有限公司 否 南京常荣情况科技有限公司研发工业基地项目打算合同 工程打算 13 完竣进度 7.36 26.62% 0 0

  6 丹阳市宁大卫防检测技巧有限公司 否 丹阳龙江钢铁有限公司年产 150 万吨炼铁、150万吨炼钢、160 万吨轧钢项目安定措施打算专篇 工程打算 2 完竣进度 0 0.00% 0 0

  7 滁州盛元金属成品有限公司 否 新筑 7 万吨精制线材及优质冷压延带钢项目打算合同 工程打算 79.8 完竣进度 30.19 18.97% 0 0

  序号 甲方单元 是否相闭方 合同名称 交易本质种别 合同金额 收入确认凭借 当期确认的合同收入 累计毛利率 应收账款余额 坏账计提情景

  8 江阴博丰钢铁有限公司 否 高炉煤气管线 滁州盛元金属成品有限公司 否 新筑 7 万吨精制线材及优质冷压延带钢项目安定专篇 工程打算 4.9 完竣进度 4.62 24.29% 0 0

  10 天津中科永固工业再筑筑科技有限公司 否 工程天分挂靠项目配合订定书 筹议任事 2 完竣进度 1.89 25.80% 0 0

  11 宝武炭原料科技有限公司梅山分公司 否 宝钢碳原料科技有限公司梅山分公司总图打算 工程打算 4 完竣进度 0 0.00% 0 0

  三、你公司 2019 年合座毛利率为 50.05%,较上年裁减了 7.23%,分产物项下,工程筹议打算毛利率为 91.81%,较上年添加了 21.33%,处分资产毛利率为-75.12%。请声明陈说期合座毛利率消重及工程筹议打算毛利率大幅上升的来由,请声明处分资产的整体情景、闭连损益确认及管帐收拾情景,并声明分产物加总买卖本钱与总体买卖本钱不类似的来由,如披露缺点请你公司实时增加修正。

  公司 2019 年合座毛利率为 50.05%,较上年裁减了 7.23%。重要来由是公司赔本处分了位于上海口岸的废旧钢材,该废旧钢材是公司存放于上海口岸的存货,该资产处分导致 2019 年公司筑造发卖的毛利率为-75.12%。固然 2019 年工程筹议打算项目毛利率为 91.81%,较上年添加了 21.33%,其他交易阵势的毛利率根基未产生转折,但 2019 年合座毛利率 50.05%比 2018 年合座毛利率 57.28%消重了 7.23%。

  分产物项下,工程筹议打算项目毛利率为 91.81%,较上年添加了 21.33%,整体来由如下:2019 年工程筹议打算买卖收入 1,078.31 万元,此中 967.27 万元收入是尼克尔项目专利让渡的收入,无对应本钱。公司于 2019 年 8 月 30日收到山东尼克尔新原料科技有限公司算帐报告函,书信中显然外现山东尼克尔因环评、技巧、商场转折等来由,决策不再推动山东尼克尔项目并刊出公司。因为后续不再为山东尼克尔公司供应专利让渡任事,故公司正在 9 月将残余月份收入一次性确认至当期;其他筹议收入 111.04 万元,对应项目本钱 88.36 万元,该本钱重要组成为打算职员工资及打算分包本钱。整体明细为,计入买卖本钱的工资总额为 73.27 万元,计入买卖本钱的分包打算费 11.32 万元,计入买卖本钱的项目差道费等 3.77 万元。2019 年工程筹议打算毛利率为 91.81%。

  2018 年同类工程筹议收入 1,090.17 万元,此中 610.91 万元是尼克尔项目专利让渡收入,无对应本钱;其他项目收入 479.26 万元,对应本钱 321.84 万元。该本钱重要组成为打算职员工资,计入买卖本钱的打算职员工资总额为 151.87万元,计入买卖本钱的分包打算本钱124.39万元,计入买卖本钱的筑造本钱15.41万元,计入买卖本钱的其他用度 30.17 万元。2018 年工程筹议打算毛利率为70.48%。

  综上所述,因 2019 年工程筹议类项目机闭的转折,让渡专利收入占比的上升,打算项目收入比例的消重,以及工程筹议类项目本钱机闭的转折,变成我公司 2019 年工程筹议类项目毛利率比 2018 年大幅上升。

  公司正在上市公司 2019 年年报体系中的第四节筹备情景商议与分解中对主买卖务实行分解,分产物项下,处分资产统计的买卖收入 349.19 万元,买卖本钱 611.49 万元。

  处分的资产是公司存放于上海口岸的存货,该批存货是欲发卖给印尼大河公司的专用筑造,筑造采购本钱为 1,610.99 万元。因为印尼大河业主方自 2017年以还资金急急,无法支出货款等来由,该批存货从 2017 年年终至 2019 年不停存放正在上海港无法报闭发卖,由上海盈思佳德公司代为保管并收取港杂费。因这批存货永久未竣工发卖,且不停还正在发作仓储保管费等港杂费,存货已产生大额减值亏损。2018 年尾,公司对这批存货他日现金流量的现值低于账面价钱的金额计提了 1,178.70 万元存货落价亏损。2019 年 6 月,公司将此笔存货举动废旧钢材处分,与无锡市正派源科技成长有限公司订定商定依据废钢称重价值买下,该笔资产处分发卖收入 349.19 万,买卖本钱 483.3 万。其它印尼大河项目正在 2019 年增加确认零散筑造本钱共计 128.19 万元,以上买卖本钱共计611.49 万元。

  发卖上海港存货结转存货落价计算 147103\存货落价计算\项目存货落价计算【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】 11,276,907.27

  发卖上海港存货结转存货落价计算 64010104\主买卖务本钱\项目本钱\项目筑造原料【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】 -11,276,907.27

  计提上海港存货筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】【供应商档案:G303201156/中邦三安维护集团有限公司】 11,787,047.01

  计提上海港存货筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】【供应商档案:G303300410/张家港海陆钢机闭有限公司】 4,322,820.52

  计提上海港存货筑造本钱 1405\库存商品【物料根基分类:0798/其他通用筑造】 16,109,867.53

  确认上海港存货筑造发卖本钱 64010104\主买卖务本钱\项目本钱\项目筑造原料【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】 16,109,867.53

  确认上海港存货筑造发卖本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】【供应商档案:G303201156/中邦三安维护集团有限公司】 11,787,047.01

  确认上海港存货筑造发卖本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】【供应商档案:G303300410/张家港海陆钢机闭有限公司】 4,322,820.52

  确认上海港存货筑造发卖收入 11220301\应收账款\应收账款进度款\应收账款进度款(黎民币)【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】【客户档案:K303200610/无锡市正派源科技成长有限公司】 3,491,884.96

  确认上海港存货筑造发卖收入 600103\主买卖务收入\项目进度收入【项目:JSSJ20190001/废旧钢材接纳合同】【客户档案:K303200610/无锡市正派源科技成长有限公司】 3,491,884.96

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101102202/北京正恒佳邦际生意有限公司】 234,871.79

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101102202/北京正恒佳邦际生意有限公司】 234,871.79

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101102202/北京正恒佳邦际生意有限公司】 234,871.79

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700221/济南火龙热陶瓷有限仔肩公司】 4,102.56

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700221/济南火龙热陶瓷有限仔肩公司】 4,102.56

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700221/济南火龙热陶瓷有限仔肩公司】 4,102.56

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101101938/北京中科霖丰科技有限公司】 8,547.01

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101101938/北京中科霖丰科技有限公司】 8,547.01

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101101938/北京中科霖丰科技有限公司】 8,547.01

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700022/山东省章丘饱风机股份有限公司】 32,905.98

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700022/山东省章丘饱风机股份有限公司】 32,905.98

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700022/山东省章丘饱风机股份有限公司】 32,905.98

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700530/山东普瑞斯照明科技有限公司】 145,299.15

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700530/山东普瑞斯照明科技有限公司】 145,299.15

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303700530/山东普瑞斯照明科技有限公司】 145,299.15

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101100184/北京众恒恒信主动化筑造有限公司】 552,538.46

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101100184/北京众恒恒信主动化筑造有限公司】 552,538.46

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101100184/北京众恒恒信主动化筑造有限公司】 552,538.46

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101100184/北京众恒恒信主动化筑造有限公司】 23,452.99

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101100184/北京众恒恒信主动化筑造有限公司】 23,452.99

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G101100184/北京众恒恒信主动化筑造有限公司】 23,452.99

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303201038/苏华维护集团有限公司】 273,504.27

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303201038/苏华维护集团有限公司】 273,504.27

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303201038/苏华维护集团有限公司】 273,504.27

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303201293/江苏万成威铭电器有限公司】 6,736.75

  增加确认大河项目筑造本钱 54010104\工程施工\合同本钱\项目筑造原料【项目: JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303201293/江苏万成威铭电器有限公司】 6,736.75

  增加确认大河项目筑造本钱 22020101\应付账款\原料未票\原料未票(黎民币)【项目:JSSJ20160026/ZBHT1602-P 年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同】【供应商档案:G303201293/江苏万成威铭电器有限公司】 6,736.75

  公司正在上市公司 2019 年年报体系中的第四节筹备情景商议与分解中对主买卖务实行了分解,此中对收入与本钱按“占公司买卖收入或买卖利润 10%以上的行业、产物或地域情景”实行分解,分产物项下统计的买卖总本钱为 725.92万元,详睹下外。

  分类 买卖收入 买卖本钱 毛利率 买卖收入比上年同期增减 买卖本钱比上年同期增减 毛利率比上年同期增减

  上述外格中,按“分产物”口径分解的加总买卖本钱为 725.92 万元,而公司总体买卖本钱为 810.48 万元,差额 84.56 万元。发作此差额的来由是:公司按上市公司年报体系统计口径的请求,对占公司买卖收入或买卖利润 10%以上的分产物才实行了统计,因总承包项目正在 2019 未发作收入,达不到填报上述目标的请求,以是对总承包合同正在 2019 年产生的买卖本钱 84.56 万元未实行统计。上述总承包项宗旨买卖本钱重要是金川一期、金川二期、山东尼克尔总包项目正在 2019 年增加确认的现场零散筑造采购本钱。

  公司买卖本钱组成重要分为员工本钱、分包本钱、筑造原料本钱及其他用度本钱。2019 年买卖本钱总额 810.48 万元,2018 年买卖本钱总额 550.94 万元,本钱上升的重要来由系本期处分上海港的置留存货导致的添加。整体来由睹下外:

  序号 买卖本钱种别 2019 年 2018 年 增幅转变 转变率 转折来由

  1 买卖本钱合计 810.48 550.94 259.54 47.11% 买卖本钱添加的来由重要系本期处分上海港的置留存货导致本钱添加

  2 此中:员工本钱 73.27 153.33 -80.06 -52.21% 打算合同及项目起色同比均消重,打算职员比上年裁减。

  一、闭于钱银资金。年报显示,你公司陈说期末钱银资金账面余额 531 万元,此中其他钱银资金 508.27 万元。受限钱银资金 508.36 万元,重要受限来由为保函包管金、涉诉冻结。请增加声明你公司 508.27 万元其他钱银资金的整体组成,2019 年期初余额与 2018 年期末余额存正在差别的来由。请以列外阵势增加声明你公司 508.36 万元受限钱银资金的整体组成,保函包管金是否存正在亏损危机,分案件声明涉诉冻结的金额、冻结法院、涉诉事由、诉讼起色及是否施行且则披露仔肩,你公司是否存正在重要银行账户被冻结的情景。

  (一)截止陈说期末,公司 508.27 万元其他钱银资金的整体组成如下:

  神雾节能股份有限公司 大连银行第一核心支行包管金账户 包管金户 黎民币 1,273.06

  江苏省冶金打算院有限公司 民生银行南京秦淮支行 平常户 黎民币 787,042.69

  中邦工商银行北京地安门支行安华分理处 根基户 美元 695,122.66

  中邦邮政积蓄银行南京市庐山道支行-6668 平常户 黎民币 26,326.48

  中邦银行南京市城中支行黎民币包管金户户 包管金户 黎民币 18,323.79

  江苏省冶金打算院有限公司武汉分公司 中邦农业银行武汉江夏支行 根基户 黎民币 19,642.26

  江苏省冶金打算院有限公司湖北分公司 中邦维护银行湖北省仙桃支行 根基户 黎民币 4.80

  江苏省冶金打算院有限公司北京分公司 中邦农业银行昌平支行念头分理处 根基户 黎民币 192.13

  该差别是由于公司正在上市公司年报体系中有一处填报有误。正在第四节“筹备情景分解与商议”中的第四点“资产与欠债情况”中的第 3 点“截至陈说期末的资产权柄受限情景”中,钱银资金缺点地填写为 5,083,578.02 元,无误金额为 5,082,733.21 元,差额 844.81 元。差别来由为交通银行北京回龙观支行金额 844.31 元和江苏银行城东支行 0.5 元的统计偏差。

  2019 年,其他钱银金额期末余额为 508.27 万元与审计陈说披露受限钱银资金 508.27 万元,两者金额类似;2019 年公司正在上市公司年报体系中公司将此中一处受限资产金额误披露为 508.36 万元。

  江苏院于 2018 年 1 月 9 日向江苏省商务厅交纳了 300 万元银行保函计算金,目前该包管金账户一经被债务人申请法院冻结。待法院强制施行时,将从银行冻结账户中划扣,举动支出各大债权人的金钱。以是不存正在亏损危机。

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  神雾节能股份有限公司 中邦工商银行股份有限公司凌海支行 - 天津市第二中级黎民法院 与中机邦 能融资租赁有限 公司发展售后回 租交易产生合同缠绕 施行终结 公司于 2019 年 2 月 26 日披露了《闭于公司被寰宇法院列为失信施行人的告示》(告示编号:2019-020) 已被天津二院邦法扣划

  锦州银行凌海支行 598.99 大连中级黎民法院 霍尔果斯永博企业统制筹议有限公司、招商银行大连支行借钱合同缠绕 施行终结 2019 年 3 月 15 日《闭于公司自核对外担保的告示》(告示编号:2019-022) (2019)辽 02 执 69号、(2019)辽 02执 46 号 招 行 :(2018)辽 02 财保9 号、(2018)辽 02民 初 1648 号 、(2019)辽 02 执 736

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  大连银行第一核心支 行 176.10 详睹公司于 2019 年 6 月 19 日正在巨潮资讯网披露《2018 年年报问询函答复告示》(告示编号:2019-066) 经众次疏通未果,尚未得到冻结讯息

  大连银行第一核心支行包管金账户 1,273.06 经众次疏通未果,尚未得到冻结讯息

  北京银行南京分行营 业部 64.13 南京市江宁区黎民法院 2019 年 5 月冻结

  江苏省冶金打算院有限公司 中邦银行南京市城中 支行 270.88 金昌市金川区黎民法院 (2018.8.28 冻结) 金川集团电线电缆有限公司与南京恒荣电气体系工程公司交易合同缠绕 已讯断 公司于 2019 年 9 月 11 日披露了《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的告示》(告示编号:2019-085) 冻结被申请人南京恒荣电气体系工程有限公司、江苏省冶金打算院有限公司、甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限 公 司 银 行 存 款

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  中邦银行南京泰平南道支行 2,639.01 天津市第二中级黎民法院 (2018.3.30 冻结) 中机邦能,金融借钱合同缠绕 施行终结 公司于 2019 年 2 月 26 日披露了《闭于公司被寰宇法院列为失信施行人的告示》(告示编号:2019-020) (2018)津 02 执保36 号、(2019)津02 执 76 号之一

  中邦民生银行大连分 南京市筑邺区人 与南京欧亚空客 施行 公司于 2019 年 9 月 11 日披 (2018)苏 0105 民

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  行买卖部 2,430.85 民法院 运代劳有限公司合同缠绕、劳务缠绕 阶段 露了《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的告示》(告示编号:2019-085) 初 5941 号、(2019)苏 0105 执 753 号

  中邦工商银行北京地安门支行安华分理处 695,122.66 天津市第二中级黎民法院、南京市中级黎民法院、南京市筑邺区黎民法院 中机邦能、中行金融借钱合同缠绕、劳务缠绕 个别案件进入施行阶段 公司于 2019 年 2 月 26 日披露了《闭于公司被寰宇法院列为失信施行人的告示》(告示编号:2019-020) (2018)苏 01 民初685 号、(2019)苏民终 167 号(2019)苏 01 执 755 号之一(2018)津 02 执保36 号、(2019)津02 执 76 号之一

  姑苏银行南京分行 2,040.28 南京市秦淮区黎民法院 合同缠绕、劳务缠绕 施行阶段 公司于 2019 年 9 月 11 日披露了《闭于累计新增诉讼情景

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  广州银行南京分行 212,707.10 天津市第二中级黎民法院 中机邦能,金融借钱合同缠绕 已裁定并施行 公司于 2019 年 2 月 26 日披露了《闭于公司被寰宇法院列为失信施行人的告示》(告示编号:2019-020)

  东亚银行(中邦)有限公司南京分行 9,803.86 南京市秦淮区黎民法院 与南京天华化学工程有限公司交易合同缠绕 施行阶段 公司于 2019 年 9 月 11 日披露了《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的告示》(告示编号:2019-085)

  招商银行南京龙蟠道支行 2.14 金昌市中级黎民法院 公司于 2019 年 9 月 11 日披露了《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的 2019 甘 03 执保 19号

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  中邦维护银行南京秦淮支行(大行宫支行) 1,482.58 南京市雨花台区黎民法院、南京市筑邺区黎民法院、南京市中级黎民法院 2020 年 4 月 21 日冻结 102,878,110 元

  民生银行南京秦淮支行 787,042.69 经众次疏通未果,尚未得到冻结讯息

  中邦邮政积蓄银行南京市庐山道支行-6668 26,326.48 经众次疏通未果,尚未得到冻结讯息

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  业部-7807 7,282.31 院、雨花台区黎民法院 疏通,仅知悉冻结法院,尚未获悉整体案件详情

  北京银行北京安华道支行 7,062.30 南京市中级黎民法院 南京市筑邺区黎民法院 南京市江宁区黎民法院 金昌市金川区黎民法院 公司于 2019 年 9 月 11 日披露了《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的告示》(告示编号:2019-085)

  甘肃银行金川天津道支行 70.65 金昌市金川区黎民法院 公司于 2019 年 9 月 11 日披露了《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的告示》(告示编号:2019-085) 2018 年 8 月 28 日冻结

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  江苏省冶金打算院有限公司武汉分公司 中邦农业银行武汉江夏支行 19,642.26 南京市筑邺区中级黎民法院 员工诉讼 已裁定并施行 经与银行柜台众次疏通,仅知悉冻结法院,尚未获悉整体案件详情

  江苏省冶金打算院有限公司湖北分 中邦维护银行湖北省仙桃支行 4.80 仙桃黎民法院 与湖北江玉龙珠商贸有限公司交易合同缠绕 施行阶段 2018 鄂 9004 执 1556号

  账户主体 银行名称 金额 (单元:元) 冻结法院 涉诉事由 诉讼起色 是否施行且则讯息 披露 备注

  江苏省冶金打算院有限公司北京分公司 中邦农业银行昌平支行念头分理处 192.13 昌平区黎民法院 员工诉讼 施行阶段 经与银行柜台众次疏通,仅知悉冻结法院,尚未获悉整体案件详情

  除上述外格中已披露事项以外,其余新增诉讼详睹公司于同日披露的《闭于累计新增诉讼情景及已披露诉讼案件起色情景的告示》(告示编号:2020-037)。

  截止至 2019 年 12 月 31 日,公司被冻结账户共计 35 个(含 5 个黎民币根基户,2 个美元根基户)冻结实践涉及金额为 508.27 万元。

  整体实质详睹公司于同日披露的《闭于对神雾节能 2019 年年报问询函相闭题目回答的专项声明》(众环专字[2020]011000 号)。

  二、闭于应收账款。年报显示,你公司 2019 年应收账款账面余额 5.28 亿元,坏账计算 5.08 亿元,期末账面价钱 1,956.05 万元,请你公司声明:

  (一)请增加声明前五大欠款方期内回款情景,网罗回款金额、回款年光、回款格式,并向我部报备闭连外明文献。

  (二)请联合前五大欠款方的临蓐筹备情景、财政情况、期内与期后回款情景均分解欠款方履约才略,请联合你公司信用策略、减值测试的凭借、测算流程、闭头猜度与假设声明你公司坏账计算计提是否伏贴、富裕,是否适合企业管帐原则的闭连划定。

  (2)公司根基情景:印尼大河镍合金有限公司(PTSungaiRayaNickelAlloyIndonesia)建立于 2016 年 4 月,注册资金 2,000 万美元。公司重要非钢铁类的有色金属的冶炼等交易。公司为年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目公司,通过落成项目投资酿成相应临蓐才略后转为临蓐筹备性企业。

  (3)筹备及财政情况:2018 年头着手,该公司因其投资方资金急急,融资及还款安放频频落空,导致公司无法定期收回应收账款。截至目前项目维护如故处于阻碍状况,该项目无法按原安放完竣,酿成临蓐才略。该项目土地征用手续已统治,但未得到印尼政府发布的空间经营许可证。

  (4)应收账款计提减值情景:公司从 2017 年下半年至 2018 年尾再未收到货款,依照对方公司的筹备情况,经公司与其他各方面疏通后,探讨业主正派正在发展各样融资运动且准许慢慢归还应收账款并出具还款安放书,基于留神性管帐准则全部评估业主的财政情况及还款安放后,2018 年单项计提了 70%即13,707.61 万元的坏账;2019 年业主方财政情况不断恶化,融资不顺手,公司估计难以收回相闭金钱,公司正在 2019 年计提余下 30%的坏账计算 6,197.11 万元。咱们以为坏账计算计提伏贴、富裕,适合企业管帐原则的闭连划定。

  (2)公司根基情景:甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限公司建立于 2014年 12 月,注册资金金 30,000 万元。金川神雾股东分散为中邦金川投资控股有限公司、北京神雾资源归纳欺骗技巧投资统制有限公司、邦拓荒展基金有限公司。公司重要从事有色冶炼渣等矿产资源周围资源归纳欺骗、临蓐、发卖和技巧任事等交易。公司建立之初为项目公司,通过落成 80 万吨/年铜渣收拾项目投资酿成相应临蓐才略后转为临蓐筹备性企业。

  (3)筹备及财政情况:目前一期工程已维护完毕,尚未正式投产。看待二期项目公司股东方金川集团提出正在一期未竣工全部达产达标前暂缓二期项目维护,二期项目维护已遏制。因为未能竣工产物的批量临蓐与发卖,无法发作筹备性现金流,重要仰仗前期股东资金加入以及银行的贷款资金保护运营。2019年因为重要股东神雾集团财政情况不断恶化,导致无法添加资金加入,金川神雾陷入财政逆境,运营资金紧张欠缺,银行到期本息发作过期。

  (4)应收账款计提减值情景:2018 年,探讨到业主方及其重要股东神雾集团正在踊跃发展融资运动,估计后续不妨收回余款,故依据账龄计提。2019 年因为重要股东神雾集团财政情况不断恶化,导致无法添加资金加入,金川二期项目如故处于停工状况。探讨到重要股东神雾集团陷入筹备逆境以及金川神雾本身的筹备近况,公司估计无法收回应收账款,故于 2019 年尾单项全额计提坏账计算。鉴于江苏院与甘肃金川神雾存正在借钱,2019 年江苏院尚欠甘肃金川神雾本息共 17,854,065.72 元。该笔借钱本息可抵减应收账款,按剩下的余款全额计提了坏账计算。咱们以为坏账计算计提伏贴、富裕,适合企业管帐原则的闭连划定。

  (3)筹备及财政情况:该公司与前述印尼大河镍合金有限公司为统一实践把握人相干,就年收拾 160 万吨红土镍矿冶炼项目与公司签定了大河项目打算合同。

  (4)应收账款计提减值情景:项目施行后,公司累计工程结算 26,325 万元,累计回款 17,550 万元。2017 年下半年以还受宏观经济情况影响,业主方融资放缓,故未能按合同商定实时支出项目款。依照该公司的筹备情况、财政支出才略以及留神性管帐准则,公司正在 2018 年计提了 70%的坏账计算。2019 年业主方财政情况不断恶化,融资不顺手,公司估计难以收回相闭金钱,故正在 2019年依据 100%比例计提坏账计算。咱们以为坏账计算计提伏贴、富裕,适合企业管帐原则的闭连划定。

  (2)公司根基情景:广西景昇隆新原料科技有限公司建立于 2016 年 11 月,注册资金 10,000 万元,股东为山西天拓煤化有限公司。公司重要从事新原料、节能环保技巧的研发、扩充;金属原料(除邦度专控)的临蓐、发卖;矿产物(除邦度专控)加工交易。公司建立之初为项目公司,通过落成 50 万吨级/年高端合金新原料项目投资酿成相应临蓐才略后转为临蓐筹备性企业。

  (3)筹备及财政情况:该项目于 2016 年开工维护,后因业主方资金繁难及拆迁起色从容等众方来由,导致该项目维护已于 2018 年下半年阻碍。

  (4)应收账款计提减值情景:公司累计工程结算 13,135.3 万元,累计回款 7,780 万元。因为 2018 年 4 月有工程回款,6 月还正在施工,且业主方不停正在踊跃寻求处分资金题目,截至 2018 年年报披露日,公司未收到广西景昇隆项目业主发来的相闭合同履约才略产生巨大转折、项目结算存正在巨大危机的书信,同时 2018 年得到业主的还款安放书,故正在 2018 年依据账龄计提坏账。2019 年,因为业主公司及股东后续融资起色未达预期,且商场情况产生转折,业主方决策暂停该项目,公司正在 2019 年将残余应收账款 4,819.77 万元全额计提坏账计算。归纳计提坏账比例 100.00%,咱们以为坏账计算计提伏贴、富裕,适合企业管帐原则的闭连划定。

  (2)公司根基情景:南京清海环保科技有限公司建立于 2011 年 8 月 3 日,注册资金 5,000 万元,法定代外人靳飞。公司重要从事环保工程技巧研发;环保工程施工;环保筑造装配、技巧让渡及技巧筹议任事;环保呆滞筑造、钢材、筑材、日用杂品发卖。

  (3)筹备及财政情况:公司无法获取现阶段该公司确凿有用的筹备及财政讯息,故无法对闭连情景实行声明。

  (4)应收账款计提减值情景:该金钱账龄为 5 年以上,已计提 100.00%坏账计算。咱们以为坏账计算计提伏贴、富裕,适合企业管帐原则的闭连划定。

  (三)请增加声明你公司与甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限公司、印尼大河镍合金有限公司、大河投资股份有限公司、广西景昇隆新原料科技有限公司涉及项目陈说期内的项目进度。

  答复:陈说期内,公司与甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限公司、印尼大河镍合金有限公司、大河投资股份有限公司、广西景昇隆新原料科技有限公司涉及的项目均无新促进度。

  序号 合同签定日期 甲方单元全称 项目名称 合同额(万元) 陈说期内进度 累计完竣进度 (%) 累计工程结算(万元) 累计收款(万元) 2019 年尾应收账款余额(万元) 合同商定收款条目

  1 2016/6/8 印尼大河镍合金有限公司 年收拾160 万吨红土镍矿冶炼项目筑造供货合同(一期) RMB133,341(USD20,514) / 45% RMB70,964(USD10,776) RMB51,499(USD7,923) RMB19,904(USD2,853) 合同签定后,支出一期工程筑造价值的 20%筑造按批次报闭,报闭后两个月内,支出该批筑造的20%筑造按批次 FOB 交货后四个月内,支出该批筑造的 20%筑造按批次 FOB 交货后六个月内,支出该批筑造的 20%筑造按批次 FOB 交货后九个月内,支出该批筑造的 10%筑造按批次 FOB交货后十八个月内,支出该批筑造的 10%质保金

  2 2016/1/25 大河投资股份有限公司 年收拾160 万吨红土镍矿冶炼项目打算 RMB35,100(USD5,400) / 75% RMB26,325(USD4,050) RMB17,550(USD2,700) RMB9,418(USD1,350) 合同签定后七日内,支出 160 万美元举动定金开始打算落成,通过审查后支出 30%(包罗定金)落成重要开发物打算,通过审批,支出 20%落成原料计算车间和原料收拾车间打算付 10%落成配套的水收拾措施、车间变电所打算付 5%,落成煤气站打算付 5%,落成蓄热式转底炉重要打算付 10%,提交工艺装配施工图所打算付 5%,提交统统打算文献打算付 5%,通过开始验收付5%,通过最终验收付 5%

  序号 合同签定日期 甲方单元全称 项目名称 合同额(含税)(万元) 陈说期内进度 累计完竣进度 (%) 累计工程结算(万元) 累计收款(万元) 2019 年尾应收账款余额(万元) 合同商定收款条目

  1 2014/12/17 甘肃金川神雾资源归纳欺骗技巧有限公司 金川一期工程-铜尾矿归纳欺骗项目打算 2,580 / 100% 2,551 2,064 487 全数施工图落成后七天内,付至打算费总额的 90%;其余 10%待项目投产产出及格产物后一次性付清。

  2 2016/4/1 金川二期工程-镍渣归纳欺骗项目节能评估陈说 18 / 100% 15 - 15 节能评估陈说交付并通过甲方评审或甲方委托的评审机构评审后,一次性支出筹议用度。

  3 2015/2/5 金川一期工程-铜尾矿归纳欺骗项目PC 总承包 78,838 / 98% 75,763 64,027 11,736 筑安:①业主向承包方支出开发装配费的 10%举动预付款,计 2706.24 万元;②业主每月支出开发装配工程进度款,按开发装配工程量审核额的 80%支出;③开发装配工程款支出累计至开发装配费的 85%时遏制支出;④工程告竣验收及格,支出到 90%,余款举动质保金;筑造:①分批次采购筑造,每批次筑造清单经业主确认后,支出 10%预付款;②签定采购合同,支出 20%;③具备发货前提,支出 20%;④筑造到货且开箱查验及格,支出 10%;⑤装配落成并联动试车,付 30%;⑥余款举动质保金;其他用度:①承包方进场后支出场所计算费 10%(35 万),工程告竣验收合

  序号 合同签定日期 甲方单元全称 项目名称 合同额(含税)(万元) 陈说期内进度 累计完竣进度 (%) 累计工程结算(万元) 累计收款(万元) 2019 年尾应收账款余额(万元) 合同商定收款条目

  格后按实践产生用度全额支出余款;②正在 2015 年 3 月15 日开工,支出夸奖 300 万,延期开工高出 10 天,每延期一天罚款 30 万,最众罚款 300 万;③2015 年 5月 30 日打算图纸全数落成,夸奖 200 万,延期落成高出 10 天,每延期一天罚款 20 万,最众罚款 200 万;④2015 年 11 月 30 日转底炉燃烧,支出夸奖 200 万,延期燃烧高出 10 天,每延期一天罚款 20 万,最众罚款200 万;⑤全数工程维护流程中,无重伤以上变乱,项目告竣后没支出 200 万,出一次重伤或重伤以上变乱罚款 100 万;⑥项目获取甘肃省优质工程奖,夸奖 200万;暂定项目:①暂定金额项目(按分项项目实践落成职责量支出用度。

  4 2015-11-6/2016-4-1 金川二期工程-镍渣归纳欺骗项目EPC 总承包合同 80,157 / 12% 8,654 3,188 5,466 1980 万打算合同条目:合同生效 7 日内,支出总合同额20%,开始提交打算文献后,支出合同额 20%,第一批土筑施工图提交后支出 10%,第二批提交后支出 10%,第三批提交后支出 10%,全数土筑施工图交付后支出10%,全数其余 10%待项目投产产出及格产物后一次性付清。78177 万 PC 合同条目:筑安:①业主向承包方支出开发装配费的 10%举动预付款,计 2174.1 万元;②业主每月支出开发装配工程进度款,按开发装配工程量审核额的 80%支出;③开发装配工程款支出累计

  序号 合同签定日期 甲方单元全称 项目名称 合同额(含税)(万元) 陈说期内进度 累计完竣进度 (%) 累计工程结算(万元) 累计收款(万元) 2019 年尾应收账款余额(万元) 合同商定收款条目

  至开发装配费的 85%时遏制支出;④工程告竣验收及格,支出到 90%,余款举动质保金;筑造:①分批次采购筑造,每批次筑造清单经业主确认后,支出 10%预付款;②签定采购合同,支出 20%;③具备发货前提,支出 20%;④筑造到货且开箱查验及格,支出 10%;⑤装配落成并联动试车,付 30%;⑥余款举动质保金;其他用度:①正在 2016 年 6 月 30 日开工,支出夸奖 300万,延期开工高出 10 天,每延期一天罚款 30 万,最众罚款 300 万;②2017 年 10 月 30 日转底炉燃烧,支出夸奖 200 万,延期燃烧高出 10 天,每延期一天罚款 20万,最众罚款 200 万;③全数工程维护流程中,无重伤以上变乱,项目告竣后没支出 200 万,出一次重伤或重伤以上变乱罚款 100 万;④项目获取甘肃省优质工程奖,夸奖 200 万;暂定项目:①承包方进场后支出场所计算费 10%(50 万),工程告竣验收及格后按实践产生用度全额支出余款;②暂定金额项目(厂区矿坑换土回填、铁道、外部管网、排班楼、食堂扩筑)按分项项目实践落成职责量支出用度。

  序号 合同签定日期 甲方单元全称 项目名称 合同额(含税)(万元) 陈说期内进度 累计完竣进度 (%) 累计工程结算(万元) 累计收款(万元) 2019 年尾应收账款余额 (万元) 合同商定收款条目

  1 2016/8/18 广西景昇隆新原料科技有限公司 50 万吨/年高端合金新原料项目打算合同 9,800 / 96% 8,852 5,880 2,972.36 筑造费预付款:合同签定后一月内,甲宗旨乙方支出筑造费的 5%举动预付款,计 13600 万元(大写:壹亿叁仟陆佰万元整)。 筑造费进度款:筑造订货清单经甲方审查通事后一周内甲宗旨乙方支出筑造费的 5%,计 13600 万元(大写:壹亿叁仟陆佰万元整);筑造分批次订货,每月 5 日乙方统计上月订货量交由甲方确认,甲方于每月 25 日前支出该批劣货品总价的 10%; 依照筑造筑筑进度,每月 5 日乙方统计上月筑筑进度到达 50%的筑造量交由甲方确认,甲方于每月 25 日前支出该批劣货品总价的 10%; 筑造具备发货前提,经甲方工场正在 7 日内查验确认后一周内甲宗旨乙方支出本批筑造合同金额 10%; 筑造发货到现场,每月 5 日乙方统计上月到货量交由甲方确认,甲方于每月 25 日前支出该批劣货品总价的 10%; 筑造装配完事、单机试车落成,何月 5 日乙方统计试车落成量交由甲力确认,甲方于每月 25 日前支出本批货品总价的 10%;联动试车落成后一周内甲宗旨乙方支出筑造费的 20%; 告竣验收落成后一周内甲宗旨乙方支出筑造费的 10%; 筑造费的 10%举动质地包管金。 筑安工程进度款:合同签定一月内甲宗旨乙方支出开发装配费的5%举动预付款,计 8300 万元(大写:捌仟叁佰万元整);乙方进场后

  序号 合同签定日期 甲方单元全称 项目名称 合同额(含税)(万元) 陈说期内进度 累计完竣进度 (%) 累计工程结算(万元) 累计收款(万元) 2019 年尾应收账款余额 (万元) 合同商定收款条目

  合同 一周内甲宗旨乙方支出开发装配费的筑装配工程量审核额的80%支出;开发装配工程款支出至开发装配费的 80%时遏制支出;工程告竣验收及格后一周内,支出到开发装配费的 90%为止,10%举动质地包管金,计 16,600 万元.

  整体实质详睹公司于同日披露的《闭于对神雾节能 2019 年年报问询函相闭题目回答的专项声明》(众环专字[2020]011000 号)。

  三、闭于存货。陈说期内你公司存货账面余额 3.05 亿元,存货落价计算 3.03亿元,计提比例达 99%,较期初的 52.47%大幅上升,请联合存货的组成、你公司存货落价计算计提策略等,按种别声明存货落价计算计提比例上升的来由及合理性。此中,看待“维护合同酿成的已完竣未结算资产”,请联合相应项宗旨交易形式、整体合同条目声明该项宗旨交易施行起色情景(网罗项宗旨发展情景,你公司发卖筑造及打算效果的交付、业主确认及结算情景)、未结算的来由及合理性。

  截至 2019 年 12 月 31 日,江苏院存货为印尼大河项宗旨发出商品及广西景昇隆项目工程施工-未结算工程(筑制合同酿成的已完竣未结算资产),截至期末账面余额分散为 102,952,151.36 元、184,739,687.11 元。湖北分公司存货重要为金川二期、山东尼克尔、广西景昇隆等项目计算的正在产物,截至期末账面余额为17,303,547.42 元。

  1、印尼大河:该个别存货,系公司已报送出口并按合同商定交付给客户,公司依照客户回款情景及客户资金情景,预期对应的经济益处难以流入,基于留神性准则以为对应的经济益处难以流入而未确认收入。2018 年尾,探讨到业主正派在 2018 年踊跃发展各样融资运动,如业主资金情况转好,预期改日不妨收回个别的经济益处,江苏院正在 2018 年计提了 70%的存货落价计算。2019 年因业主方融资安放受阻,以及商场情况产生转折,且业主方对该项目没有显然的不绝推动安放,故正在 2019 年全额计提存货落价计算。上述存货探讨到从公法角度已移交客户,公司施行了应有的法定仔肩,该存货与应收款的减值危机特质类似,以是采用与应收款坏账计算类似的比例计提了存货落价计算。

  素阻碍,业主方因资金题目,不再与江苏院统治工程结算,业主方承认已统治结算的应收账款,看待未统治结算的个别,业主未显然外现何时统治结算。业主方优先归还统治结算的应收账款,未统治结算的个别依照后续融资起色再行收拾。

  依照业主方的融资安放及还款安放(业主估计 2019 年能得到融资 1.5 亿元),估计存货能收回约 50%的经济益处,故于 2018 年尾对存货计提了 50%的落价计算。2019 年,业主方显然外现,其融资未达预期,财政情况恶化,故江苏院正在 2019年计提余下 50%的存货落价计算。

  3、湖北分公司正在产物:湖北分公司存货为钢机闭通用原料。因公司项目根基处于阻碍状况,这些正在产物已产生大额减值,故对账面正在产物按可变现净值低于账面价钱的差额计提存货落价计算。通过清点估算出存货总重量约为 1940 吨,探讨到正在产物重要为钢材,按废钢材时价及后期收拾的损耗,估计可变现净值为200 万元。

  (二)陈说期“维护合同酿成的已完竣未结算资产”涉及项宗旨起色情景及未结算的来由及合理性

  广西景昇隆项目工程施工-未结算工程 18,473.97 万元,这个别为已落成施工未统治结算的存货。该项目已落成大个别详勘职责,落成个别场所清障、土地平整、石方挖运、池塘挤淤、沙石回填、强夯、桩基等工程及转底炉根蒂职责。

  2018 年,探讨到该项目因业主方资金及征地来由且自遏制,业主方因资金题目,不停未与我公司统治工程结算,但业主正派正在踊跃处分项目遭遇的题目,依照业主方的融资安放及还款安放(业主估计 2019 年能得到融资 1.5 亿元),估计存货不妨收回约 50%的经济益处,故于 2018 年尾对存货计提了 50%的落价计算。2019 年,业主方显然外现,融资未达预期,财政情况恶化,工程不绝阻碍,故公司正在 2019 年计提余下 50%的存货落价计算。

  整体实质详睹公司于同日披露的《闭于对神雾节能 2019 年年报问询函相闭题目回答的专项声明》(众环专字[2020]011000 号)。

  四、闭于预付金钱。年报显示,陈说期内你公司预付金钱账面余额 6.37 亿元,期末账面价钱 25.27 万元,请你公司:

  (一)请列外声明 2019 年年尾前十大预付款单元名称、余额、预付的年光、账龄、金额及期后(截至回函日)结转、收回或新增情景,声明坏账计算情景计提情景及合理性;声明对方单元的根基情景,与你公司近三年的交易交游情景,预付款所涉及的项目及闭连合同实质、合同施行起色,闭连预付款单元是否与你公司、控股股东及实践把握人存正在相闭相干,并向我部报备闭连合同及付款凭证。

  序号 单元名称 期末余额 预付年光 账龄 计提的坏账计算金额 期后结转、收回、新增

  因为业主方资金呈现繁难等来由,公司大个别项目正在 2018 年呈现停工,业主正派在项目呈现繁难后均正在踊跃发展各样融资,以处分项目面对的资金题目,公司正在 2018 年未收到显然项目终止的书信,故正在 2018 年对预付项目相闭金钱,未全额计提坏账;2019 年,公司收到众个项目业主方融资繁难,无法定期还款的报告,且项目永远没有筑安进度或收到采购筑造到货,故公司正在 2019 年对预付项目相闭金钱全额计提坏账。

  1 湖北广晟工程有限公司 建立年光:2009 年 6 月 25 日 注册资金:2600 万元 筹备范畴:衡宇开发工程施工总承包叁级、机电筑造装配专业承包叁级、钢机闭工程专业承包叁级、炉窑工程专业承包贰级;压力容器装配改制维修 1 级、GC2级压力管道装配、GB2(2)级压力管道装配、汽锅装配维修 3 级。 法人:王开枝

  2 上海迅度实业有限公司 建立年光:2013 年 12 月 20 日 注册资金:5000 万元 筹备范畴:日用百货,家用电器,准备机、软件及辅助筑造,办公牍明用品,五金交电,电子产物,玩具,打扮衣饰,皮革成品,化妆品,纸成品,机电筑造,工艺礼物,包装原料,润滑油,旅社用品,卫生洁具,通信筑造,电子元器件,环保筑造,开发装潢原料,呆滞配件,金属原料,珠宝首饰,黄金饰品,化工原料及产物(除紧张化学品、监控化学品、烟花炮竹、民用爆炸物品、易制毒化学品),食用农产物(不含生猪产物),呆滞筑造,开发原料的发卖,商务筹议(除经纪),会务任事,机电筑造(除特种筑造)装配维修,电脑图文打算,照相摄像任事,从事准备机周围内技巧拓荒、技巧咨。

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